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支付资讯:发行人近三年无外汇违规行政处罚记录

2022-06-20新闻资讯 次浏览

1.问询问题

根据申请材料:2019年12月,思尔芯有限公司计划清理与S2Cholding之间的预付服务费,相关服务费发生在2004年至2006年。经双方协商,思尔芯有限公司于2019年12月向国微集团支付5026、307元预付服务费,视为思尔芯有限公司已将预付服务费退还S2Cholding。发行人历史上的补偿行为被认定为违反国家外汇管理规定的风险。

请发行人说明:上述预付服务费的背景直到2019年12月才清理相关服务费的原因,以及补偿行为的合理性。如有必要,请提示相关风险。

保荐机构和发行人律师应当按照《审计问答》第三条的规定,对上述事项进行核实并发表明确意见。

2.问询回复

一、发行人说明。

根据S2Cholding与思尔芯有限公司于2004年签署的《原型编译软件项目委托开发与技术支持协议》,S2Cholding委托思尔芯有限公司完成其要求的原型编译软件-设计分割子功能块的开发与测试,提交完整的测试报告,并在S2Cholding的软件/流程集成和客户场景优化过程中提供技术支持。项目主要目标如下:1)开发基于RTL的设计分割引擎;2)开发支持系统级时序分析工具;3)开发网表级分割过程中的设计约束分割工具;4)开发拥塞驱动的TDM引擎,合同总价105万美元。根据上述合同,S2Cholding从2004年至2006年向思尔芯有限公司支付的预付款总额为71.5万美元;后来,由于相关EDA产品研发不成功,相关产品和技术支持服务未实际交付,相关预付款项未及时清理。

2019年12月前,思尔芯有限公司一直是S2Cholding的全资子公司,双方未主动清理预付款;2019年12月,思尔芯有限公司进行了一系列重组,并引进了外部投资者。上述重组融资完成后,S2Cholding仅持有思尔芯有限公司49.19%的股权,思尔芯有限公司不再是国微控股的子公司。在这种情况下,为了规范思尔芯有限公司与大股东之间的资本往来。经思尔芯有限公司和S2Cholding友好协商,双方决定清理上述预付款;由于当时S2Cholding的银行账户被取消,无法收取和支付资金的银行账户,为了尽快清理相关资金,思尔芯有限公司于2019年12月31日将715000美元对应的等值人民币5026307元汇给S2Cholding相关公司国微集团,双方同意将相关资金视为思尔芯有限公司已退还S2Cholding。

为进一步规范上述情况,发行人与国微集团协商决定收回向国微集团支付的款项,并直接将相应的预付款退还给S2Cholding;2021年7月9日,发行人收到国微集团退还的5026、307元款项,并向S2Cholding退还71.5万美元。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十条的规定,外汇收付违反规定应当以人民币收付的款项,或者以虚假、无效的交易文件结算外汇。外汇销售业务金融机构骗取外汇等非法外汇的,由外汇管理机关责令回兑非法外汇资金,处以非法外汇金额30%以下的罚款;情节严重的,处以非法外汇金额等值30%以上的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。根据《国家外汇管理局关于中华人民共和国外汇管理条例》第七章法律责任部分条款的含义和适用原则的通知》,《中华人民共和国外汇管理条例》第四十条所述的等非法外汇行为包括违反规定以人民币支付的外汇支付款项的行为。以人民币为他人支付国内款项的行为。

根据发行人。发起人和发行人律师于2021年7月联合咨询了国家外汇管理局上海分局。他们认为,虽然思尔芯有限公司的上述行为存在一些缺陷,但鉴于涉及的外汇金额较小。发行人没有非法外汇的主观意图。相关行为不会对社会造成伤害,发行人已主动进行自查和纠正。发行人的相关行为不构成重大违法行为,从掌握情况来看不会对发行人进行处罚。

根据中介机构在国家外汇管理局外汇行政处罚信息查询网站(http://m.safe.gov.cn/safe/whxzcfxxcx/index.html).国家企业信用信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn/index.html).信用中国(https://www.creditchina.gov.cn/)等网站的公开查询,发行人近三年无外汇违规行政处罚记录。

鉴于上述行为涉及的外汇金额较小,发行人没有非法外汇的主观意图,相关行为没有对社会造成伤害后果,发行人主动进行自查和纠正,发行人也没有受到主管部门的行政处罚。因此,发行人的上述行为不属于国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公共卫生安全等领域的其他重大违法行为。

二、验证过程及验证意见。

(一)验证过程。

发起人和发行人律师实施了以下验证手段:

1.2014年10月4年10月与S2Cholding签署的《原型编译软件项目委托开发及技术支持协议》;

2.获取并查阅国微集团与S2Cholding之间的银行转账凭证;

3.咨询国家外汇管理局上海分局的外汇缺陷;

4.查询国家外汇管理局官网外汇行政处罚信息查询网站。国家企业信用信息公示系统。中国信用等公共网站;

5.取得发行人书面说明。

(二)核实意见。

经核实,发起人和发行人律师认为:鉴于发行人涉及的外汇金额较小,发行人没有非法外汇的主观意图,相关行为没有对社会造成伤害后果,发行人已主动进行自检和纠正,发行人未受到主管部门的行政处罚,发行人不属于其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公共卫生安全等领域的重大违法行为。

Tags: 支付  

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